Prévoyance professionnelle : quand, comment, quoi, où ?
En Suisse, le système de prévoyance repose sur trois piliers complémentaires :
- 1er pilier : assurance étatique (AVS/AI) pour garantir le minimum vital ;
- 2e pilier : prévoyance professionnelle (LPP), pensée pour compléter l'AVS et maintenir le niveau de vie ;
- 3e pilier : épargne privée facultative (par ex. 3a et 3b) pour couvrir d'éventuelles lacunes.
L'objectif global des deux premiers piliers est de couvrir environ 60 à 70 % du revenu précédant la retraite, tandis que le 3e pilier peut combler des lacunes supplémentaires.
Qu'est-ce que la prévoyance professionnelle (2e pilier)
La prévoyance professionnelle est l'assurance collective obligatoire pour les travailleurs en Suisse dont le revenu d'une activité salariée dépasse un certain seuil. Elle est gérée par des institutions de prévoyance ou des caisses de pension qui investissent les cotisations afin de constituer un capital de prévoyance.
Qui doit être assuré au 2e pilier
En général, sont tenus de s'affilier au deuxième pilier :
- les salariés dont le revenu dépasse le seuil minimal fixé (par exemple environ CHF 22 680 par an à partir de 2025) ;
- les travailleurs dès 17 ans pour la couverture des risques (décès/invalidité) et dès 25 ans pour la constitution de l'épargne de prévoyance.
L'employeur est responsable de l'affiliation et de la gestion des cotisations. Les indépendants ne sont pas tenus de s'affilier mais peuvent adhérer volontairement à un plan de prévoyance.
Comment fonctionne le financement de la prévoyance professionnelle
Les cotisations au 2e pilier se basent sur le salaire coordonné, c'est-à-dire la part du revenu prise en compte pour la prévoyance, souvent comprise entre un minimum et un maximum (par ex. d'environ CHF 22 680 à CHF 90 720).
- Employeur : paie au moins la moitié des cotisations ;
- Salarié : paie l'autre moitié des cotisations ;
- le capital accumulé augmente avec des bonifications de vieillesse et des intérêts.
Prestations assurées par le 2e pilier
La prévoyance professionnelle couvre trois risques principaux :
- Vieillesse : rente versée à l'âge de la retraite ;
- Invalidité : rente en cas d'incapacité de travail permanente ;
- Décès : prestations aux survivants (par ex. conjoint ou enfants) en cas de décès.
Ces prestations aident à maintenir une base financière stable même lorsque survient un de ces événements.
Comment le capital s'accumule et comment il est versé
Pendant la vie active, les cotisations sont créditées sous forme de capital de prévoyance qui croît grâce à :
- des bonifications de vieillesse , qui augmentent avec l'âge du travailleur ;
- des intérêts , calculés sur les montants accumulés ;
- d'éventuels rachats volontaires pour augmenter l'épargne.
Au moment de la retraite, vous pouvez choisir comment recevoir les prestations :
- rente mensuelle régulière ;
- retrait en capital unique (sous certaines conditions) ;
- combinaison entre rente et capital .
Que se passe-t-il en cas de changement d'emploi ou de départ de Suisse
- Lorsque vous changez d'emploi, le capital du 2e pilier suit généralement le travailleur en se transférant vers le nouveau plan de prévoyance.
- Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez dans certains cas retirer les fonds accumulés (par ex. pour l'achat d'un logement ou pour démarrer une activité indépendante).
Situation actuelle de la réforme LPP
En septembre 2024, le peuple suisse s'est exprimé contre une proposition de réforme de la prévoyance professionnelle qui aurait introduit des modifications pour renforcer le financement du 2e pilier et améliorer la couverture pour les revenus bas ou à temps partiel.
Cela signifie que le système reste pour l'essentiel celui en vigueur, mais il demeure un sujet de débat politique et de possibles ajustements futurs.
Pourquoi c'est important pour vous et pour votre entreprise
Au-delà d'être une obligation légale, la prévoyance professionnelle permet de garantir :
- une stabilité économique personnelle sur le long terme ;
- une plus grande sécurité pour la famille et les employés ;
- des avantages fiscaux dans certaines conditions ;
- une attractivité en tant qu'employeur en offrant une bonne prévoyance.
Conclusion
La prévoyance professionnelle (2e pilier / LPP) est l'un des éléments clés de la sécurité financière des travailleurs en Suisse. Savoir comment elle fonctionne, quels avantages elle offre et comment elle peut s'intégrer à la stratégie de prévoyance personnelle et de l'entreprise est important pour chaque personne et chaque entreprise.
