Berufliche Vorsorge: wann, wie, was, wo?
In der Schweiz beruht das Rentensystem auf drei sich ergänzenden Säulen:
- 1. Säule: staatliche Versicherung (AHV/IV) zur Sicherung des Existenzminimums;
- 2. Säule: berufliche Vorsorge (BVG), die die AHV ergänzt und den gewohnten Lebensstandard sichern soll;
- 3. Säule: freiwilliges privates Sparen (z. B. Säule 3a und 3b) zur Deckung allfälliger Lücken.
Das Ziel der ersten beiden Säulen ist es, rund 60–70 % des früheren Einkommens nach der Pensionierung abzudecken, während die 3. Säule weitere Lücken schliessen kann.
Was ist die berufliche Vorsorge (2. Säule)
Die berufliche Vorsorge ist die obligatorische Kollektivversicherung für Arbeitnehmende in der Schweiz mit einem Einkommen über einer bestimmten Grenze. Sie wird von Vorsorgeeinrichtungen oder Pensionskassen verwaltet, die die Beiträge anlegen, um ein Vorsorgekapital aufzubauen.
Wer in der 2. Säule versichert sein muss
Grundsätzlich sind folgende Personen zum Beitritt zur zweiten Säule verpflichtet:
- Arbeitnehmende mit einem Einkommen über der festgelegten Mindestgrenze (zum Beispiel rund CHF 22 680 pro Jahr ab 2025);
- Arbeitnehmende ab 17 Jahren für die Risikodeckung (Tod/Invalidität) und ab 25 Jahren für den Aufbau des Sparguthabens.
Der Arbeitgeber ist für die Anmeldung und die Verwaltung der Beiträge verantwortlich. Selbstständigerwerbende sind nicht verpflichtet, können sich aber freiwillig einer Vorsorgeeinrichtung anschliessen.
Wie die Finanzierung der beruflichen Vorsorge funktioniert
Die Beiträge an die 2. Säule basieren auf dem koordinierten Lohn, also jenem Teil des Einkommens, der für die Vorsorge berücksichtigt wird und meist zwischen einem Minimum und einem Maximum liegt (z. B. von rund CHF 22 680 bis CHF 90 720).
- Arbeitgeber: zahlt mindestens die Hälfte der Beiträge;
- Arbeitnehmer: zahlt die andere Hälfte der Beiträge;
- Das angesparte Kapital wächst durch Altersgutschriften und Zinsen.
Welche Leistungen die 2. Säule versichert
Die berufliche Vorsorge deckt drei Hauptrisiken ab:
- Alter: Rente bei Erreichen des Rentenalters;
- Invalidität: Rente, wenn die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer dauerhaft arbeitsunfähig wird;
- Tod: Leistungen an Hinterlassene (z. B. Ehepartner oder Kinder) im Todesfall.
Diese Leistungen helfen, auch beim Eintreten eines solchen Ereignisses eine stabile finanzielle Basis zu erhalten.
Wie das Kapital angespart und ausbezahlt wird
Während des Erwerbslebens werden die Beiträge als Vorsorgekapital gutgeschrieben, das durch Folgendes wächst:
- Altersgutschriften , die mit dem Alter des Arbeitnehmers steigen;
- Zinsen , berechnet auf den angesparten Beträgen;
- allfällige freiwillige Einkäufe , um das Sparguthaben zu erhöhen.
Bei der Pensionierung kannst du wählen, wie du die Leistungen erhalten möchtest:
- regelmässige Monatsrente;
- Bezug als Kapitalauszahlung (unter bestimmten Voraussetzungen);
- Kombination aus Rente und Kapital .
Was passiert bei einem Stellenwechsel oder wenn du die Schweiz verlässt
- Wechselst du den Job, folgt das Kapital der 2. Säule in der Regel dir und wird in die neue Vorsorgeeinrichtung übertragen.
- Verlässt du die Schweiz endgültig, kannst du in bestimmten Fällen das angesparte Guthaben beziehen (zum Beispiel für den Kauf einer Wohnung oder die Gründung eines eigenen Unternehmens).
Aktueller Stand der BVG-Reform
Im September 2024 hat das Schweizer Stimmvolk eine Reform der beruflichen Vorsorge abgelehnt, die Änderungen zur Stärkung der Finanzierung der 2. Säule und zur besseren Absicherung von niedrigen Einkommen oder Teilzeitstellen vorgesehen hätte.
Das bedeutet, dass das System im Wesentlichen unverändert bleibt, aber weiterhin Gegenstand politischer Debatten und möglicher künftiger Anpassungen ist.
Warum das für dich und dein Unternehmen wichtig ist
Die berufliche Vorsorge ist nicht nur eine gesetzliche Pflicht, sondern sichert auch:
- deine langfristige persönliche finanzielle Stabilität;
- mehr Sicherheit für Familie und Mitarbeitende;
- steuerliche Vorteile unter bestimmten Voraussetzungen;
- Attraktivität als Arbeitgeber durch eine gute Vorsorgelösung.
Fazit
Die berufliche Vorsorge (2. Säule / BVG) ist einer der zentralen Bausteine für die finanzielle Sicherheit von Arbeitnehmenden in der Schweiz. Zu wissen, wie sie funktioniert, welche Vorteile sie bietet und wie sie sich in die persönliche und unternehmerische Vorsorgestrategie einfügt, ist für jede Person und jedes Unternehmen wichtig.
