Chiffres clés des assurances sociales pour le décompte des salaires en 2025
À l’approche de la nouvelle année, certains taux de cotisation des assurances sociales vont changer. Nous avons résumé ci-dessous les chiffres principaux pour que vous puissiez gérer facilement votre comptabilité salariale.
Cotisations AVS/AI/APG des salariés
L’obligation de cotiser pour les personnes qui exercent une activité lucrative commence le 1er janvier qui suit leur 17e anniversaire. En 2025, cela concerne les collaborateurs nés en 2007 ou avant. Ainsi, même si une personne fête ses 18 ans le 31 décembre 2025, elle devra quand même verser dès janvier 2025 les cotisations AVS/AI/APG sur son revenu du travail.
Les taux de cotisation restent inchangés :
AVS 8,7 %
AI 1,4 %
APG 0,5 %
Total 10,6 % (pour l’employeur et le salarié)
L’employeur et le salarié paient chacun la moitié du montant total ; la part du salarié est déduite directement de son salaire.
Cotisations AVS/AI/APG des indépendants
Pour les indépendants, les cotisations aux assurances sociales sont calculées sur la base du revenu de l’activité indépendante réalisé pendant l’année de cotisation. Ce revenu est communiqué automatiquement par les autorités fiscales compétentes. Le taux AVS/AI/APG est plus bas que celui des salariés : il reste au maximum de 10 % et varie selon le revenu annuel (barème dégressif pour les indépendants).
Prévoyance professionnelle : quand, comment, quoi, où ?
Assurance-chômage (AC)
L’assurance-chômage concerne tous les salariés assurés à l’AVS. La cotisation est fixée à 2,2 % et s’applique jusqu’à un revenu annuel de 148 200 francs.
3e pilier
Si vous souhaitez disposer d’un revenu supplémentaire à la retraite, vous pouvez constituer volontairement un troisième pilier. Les montants versés peuvent être déduits de l’impôt sur le revenu. Il n’y a pas de plafond pour le pilier 3b. Pour le pilier 3a, en revanche, une limite s’applique : les indépendants peuvent verser jusqu’à 20 % de leur revenu, au maximum 36 288 francs, à condition de ne pas être affiliés à la LPP. Pour les salariés, le plafond reste fixé à 7 258 francs en 2025.
Le pilier 3a peut être retiré au plus tôt cinq ans avant la retraite. Un versement échelonné n’est pas possible : le pilier 3a doit être liquidé en totalité.
Conseil : ouvrez plusieurs comptes 3a (jusqu’à 4 au maximum). Vous pourrez ainsi répartir votre avoir 3a sur plusieurs comptes et diversifier le risque.
Rachats ultérieurs dans le troisième pilier
Dès 2025, il sera possible de compenser les futures lacunes de cotisation dans le pilier 3a par des rachats ultérieurs. Cette possibilité s’adresse aux personnes qui, certaines années, ne peuvent pas cotiser ou ne peuvent verser que des cotisations partielles à leur prévoyance liée.
