Die Mehrwertsteuer, die Mehrwertsteuer, ist sicherlich die berühmteste und befürchtete indirekte Steuer unter kleinen und mittelgroßen Schweizer Unternehmen. Mehrwertsteuer besteuert den Kauf verschiedener Waren und Dienstleistungen. Die Verantwortung für die Ausstellung von Rechnungen und die Sammlung der Mehrwertsteuer gehört Produzenten und Dienstleistern wie KMU, die dann die Steuer auf Endverbraucher übertragen müssen.

Das Management von Mehrwertsteuer ist eine sehr dynamische Aktivität, wie die häufigen Änderungen der Mehrwertsteuergesetzgebung und die Veröffentlichung neuer Informationsmaterialien und sektoraler Führer zu diesem Thema gezeigt. Aus diesem Grund ist es wichtig, einen Steuerberater bei Problemen mit Mehrwertsteuer einzubeziehen. Sie können eine personalisierte Unterstützung auf der Grundlage der Situation und den Bedürfnissen des Kunden anbieten. Darüber hinaus können Sie die Buchhaltungssoftware verwenden, die das VAT -Management mit einem einfachen Mausklick vereinfacht.

Die 10 häufigsten Hindernisse sind nachstehend in der Anwendung von Mehrwertsteuer für KMU sowie Vorschläge zur Überwindung von Vorschlägen aufgeführt.

1. Ist es notwendig, sich für Mehrwertsteuer zu registrieren? Wann und wie kann ich das machen?

Kleine Unternehmen erkennen oft die Mehrwertsteuerverpflichtung zu spät, vielleicht nach der ersten kommerziellen Transaktion. Es ist ratsam, diese Situation in den ersten drei Monaten der Aktivität zu überprüfen. Nach den gesetzlichen Vorschriften unterliegen Sie der Steuer, wenn Sie ein Unternehmen verwalten und einen jährlichen Umsatz von mindestens 100.000 Franken aus steuerpflichtigen Dienstleistungen erreichen. Diese Verkaufsgrenze basiert auf in Rechnung gestellten Diensten ohne Mehrwertsteuer.

Wenn zu Beginn der Aktivität noch nicht bekannt ist, ob diese jährliche Umsatzgrenze erreicht wird, ist es erforderlich, die Verpflichtung der Mehrwertsteuer nach drei Monaten zu bewerten. Wenn sich häufig neue Unternehmen gebildet haben, werden häufig große Investitionen getätigt, die frühzeitigen Steuern unterliegen, wodurch eine frühzeitige Registrierung für die Verpflichtung der Mehrwertsteuer erforderlich ist.

Die Registrierung für die Verpflichtung der Mehrwertsteuer kann über die Website der Bundesverwaltung von Beiträgen (achten Sie darauf, dass die Registrierung im Mehrwertsteuerregister bestätigt wird). Es ist auch wichtig zu überprüfen, welche Abrechnungsmethode (effektiver Abrechnung oder Nettosteuersatz) für Ihr Unternehmen besser geeignet ist.

2. Ein angemessenes Buchhaltungsprogramm vereinfacht das Management von Mehrwertsteuer

Auf dem Schweizer Markt sind mehrere Buchhaltungsprogramme erhältlich, die in Bezug auf Komplexität und Qualitätspreisverhältnis erheblich unterschiedlich sind. Eine intuitive und einfach zu verwendende Software mit großer Automatisierung ist besonders für diejenigen geeignet, die keine Fachleute sind. Dadurch können Sie viele Probleme bei der Rechnungsmaßnahme vermeiden.

3.. Richtige Rechnungsstellung für Kunden und Lieferanten korrekt

Zusätzlich zu dem richtigen Hinweis auf die Mehrwertsteuer muss die Rechnung auch andere Formalitäten respektieren, die in den Mehrwertsteuerinformationen 16 . Lieferantenrechnungen müssen kontrolliert und umstritten werden, wenn sie die Mehrwertsteuerbedingungen nicht respektieren. Dies ist der einzige Weg, um den Abzug der vorherigen Steuer gemäß den Steuergesetzgebung zu rechtfertigen.

4. Abzug und Korrektur der vorherigen Steuer

Steuern auf die Rechnungen von Lieferanten, die aus kommerziellen Aktivitäten stammen, können im Allgemeinen von der Mehrwertsteuer abgezogen werden . Stellen Sie sicher, dass die Lieferfirma tatsächlich in der VAT -Liste aufgezeichnet ist. Dies ist häufig nicht der Fall, wenn Sie Dienstleistungen von einzelnen Unternehmen erhalten. Einkaufsteuern beinhalten auch die Einfuhrsteuer. In den Bereichen Bildung, Kultur sowie Geld- und Kapitaltransaktionen gibt es jedoch Dienstleistungen, die frei von Steuern sind. Wenn Sie Ausgaben für die Erlangung dieser Dienstleistungen entstehen, ist es nicht möglich, die daraus resultierenden Vorsteuern abzuziehen.

Wenn ein Unternehmen, das der Mehrwertsteuer unterliegt, Dienstleistungen verwendet, die auch für nicht -professionelle Zwecke oder zum Teil für kommerzielle und nichtkommerzielle Aktivitäten unterliegt, muss die vorherige Steuer gemäß der Verwendung korrigiert werden. In diesem Zusammenhang bietet das Mehrwertsteuergesetz mehrere Optionen, die in den Mehrwertsteuerinformationen 9 . Im Allgemeinen müssen diese Korrekturen der vorherigen Steuer unter Verwendung der Nummer 415 des Mehrwertsteuerformulars deklariert werden.

5. Achten Sie auf die Steuern der Einkäufe

Unternehmen unterliegen der Mehrwertsteuer, die Dienstleistungen von ausländischen Unternehmen erwerben, die in der Schweiz nicht steuerpflichtig sind. Dies beinhaltet beispielsweise die Dienstleistungen in den Bereichen Unternehmensberatung und Vermögensverwaltung, Vertrauen oder Werbemanagement.

Für Unternehmen, die der Mehrwertsteuer unterliegen, wird die Einkaufsteuer als Vergütung in der Mehrwertsteuererklärung deklariert und kann als frühere Steuer abgezogen werden, wenn bestimmte Bedingungen auftreten, auch wenn im Kalenderjahr als private Dienstleistungen einen Betrag von mehr als 10.000 Franken erbracht werden. In diesem Fall ist es notwendig, den FC schriftlich zu kontaktieren.

6. Denken Sie daran, für private Dienstleistungen zu bezahlen 

Unternehmen, die ihren Mitarbeitern Waren oder Dienstleistungen anbieten oder die Menschen für die private Nutzung , müssen eine Rechnung für die zugehörigen privaten Parteien ausstellen. Der AFC basiert auf den Gehaltsschecks, um diese Dienste zu überprüfen, die deklariert werden müssen. Dies umfasst beispielsweise Lebensmittel und Unterkunft, Unternehmensfahrzeuge oder andere unbezahlte Zubehörleistungen in bar. Die private Leistung muss mindestens einmal Cale oder vierteljährlich in Rechnung gestellt . Es ist immer ratsam, vor Jahresende zu überprüfen, ob alle privaten Beiträge in die Zubehörleistungen einbezogen wurden. Eine korrekte Kodierung der Mehrwertsteuer und die Verwaltung einer separaten Bilanzierung dieser Dienste erleichtert die Überwachung. Weitere Informationen finden Sie unter den Mehrwertsteuerinformationen 8

7. Jährliche Überarbeitung der Mehrwertsteuer 

Die jährliche Überprüfung der Mehrwertsteuer ist ein grundlegender Aspekt für die Erstellung des Finanzbudgets. Dieser Prozess umfasst die Überprüfung und Abstimmung von Umsatz- und Umsatzsteuern. Während der Umsatzversuche werden die im Finanzzeit erfassten Umsatz mit denen in der Mehrwertsteuererklärung verglichen. Die Verkleinerung der vorgelagerten Steuern betrifft hauptsächlich die Überprüfung der vorgelagerten Steuern, die auf den Konten der vorgelagerten Steuer gezahlt wurden. Für den Fall, dass Diskrepanzen vorhanden sind, ist es möglich, sie der Revenue Agency durch die "jährliche Versöhnung des Mehrwertsteuer" und die erforderlichen Korrekturen vorzunehmen.

8 Achten Sie darauf, die erwarteten Fristen zu respektieren. 

Nach Abschluss des Quartals oder Semesters haben Sie einen Zeitraum von zwei Monaten, um die Mehrwertsteuererklärung einzureichen und zu zahlen. Für den Fall, dass dieser Begriff nicht respektiert wird, wird ab dem ersten Tag ein Ausfallinteresse angewendet. Es ist daher ratsam, diese Fristen zu respektieren. Darüber hinaus ist es wichtig, die Zahlen der Mehrwertsteuererklärung mit denen der vierteljährlichen Abrechnungserklärungen in Einklang zu bringen.

Für den Fall, dass es nicht die erforderliche Zeit gibt, um die Buchhaltung innerhalb der festgelegten Frist abzuschließen, ist es möglich, die Mehrwertsteuererklärung mit vorübergehenden und teilweise geschätzten Zahlen vorzulegen. Sobald die Buchhaltung aktualisiert wurde, ist es erforderlich, die Unterschiede durch eine Aufteilungserklärung oder durch die jährliche Mehrwertsteuerabstimmung zu erklären. Letzteres muss dem FC bis zum 31. August des folgenden Jahres vorgelegt werden. Ab diesem Datum werden Rechnungen als endgültig angesehen. Nach der aktuellen Mehrwertsteuerpraxis kann jedoch auch die jährliche Versöhnung später vorgestellt werden, und die AFC muss das Büro bis vor 5 Jahren berücksichtigen.

9. Rechnen Sie die Mehrwertsteuer schnell und einfach

Ab 2021 ist die elektronische Rechnungsstellung der Mehrwertsteuer zur Norm geworden : Die AFC sendet die Papierrechnung nur auf schriftliche Anfrage. "Easy Vat Accounting" ist für Unternehmen, die der Mehrwertsteuer unterliegen, zur Verfügung. Sie können Mehrwertsteuer elektronische Rechnungen ausstellen, ohne ein Online -Konto bei der AFC eröffnen zu müssen. Mit der Kontooption haben Sie jedoch den Vorteil, dass Sie auch Korrekturrechnungen, Ablauferweiterungen und mehr präsentieren können. Außerdem ist es ohne Konto nicht möglich, Daten direkt von der Buchhaltungssoftware zu übertragen.

Möchten Sie Ihre Mehrwertsteuer in Zukunft ohne AFC -Konto deklarieren? Nichts einfacheres:

1. Seite www.estv.admin.ch .
2. Klicken Sie auf "Online -Mehrwertsteuer".
3. Klicken Sie nun auf "Anmelden ohne Konto anmelden" und dann auf "Anmelden als Gast".
4. Geben Sie Ihre Schweizer Handynummer ein und greifen Sie mit dem Sicherheitscode zu, den Sie über SMS erhalten.
5. Geben Sie den einzelnen Abrechnungscode ein, den Sie vom FTA erhalten haben.
6. Jetzt können Sie das Online -Formular ausfüllen, genau wie Sie zum ersten Mal auf Papier.
7. Der Betrag der Steuer wird automatisch berechnet.
8. Mit einem Klick haben Sie Ihre Mehrwertsteuererklärung gesendet.

10. Mehrwertsteuerkontrolle: Und jetzt?