Lors de l'intégration d'un nouveau membre dans l'équipe, la question se pose concernant l'obligation de payer les contributions LPP. Il est possible que vous ayez également demandé comment la compagnie d'assurance crée le calcul de la déduction, qui divisait ensuite également entre l'employé et l'employeur.
Dans la plupart des situations, un nouvel employé est pris et toutes les informations pertinentes sont transmises au consultant en assurance. Cependant, il est essentiel que a) de telles informations sont exactes EB) Il est toujours utile de comprendre personnellement le fonctionnement réel du système.
Par conséquent, nous voulons illustrer brièvement les principaux aspects du LPP (assurance obligatoire à laquelle tous les travailleurs soumis aux contributions AVS doivent s'inscrire, avec un contrat de travail permanent ou déterminé de plus de trois mois).
Qui est soumis à l'obligation du BVG?
L'acronyme BVG fait référence à la loi fédérale sur la sécurité sociale professionnelle pour la vieillesse, les survivants et l'invalidité. Cette assurance est obligatoire pour toutes les personnes soumises à HV qui sont employées dans une relation de travail indéfinie ou déterminée de plus de trois mois. Même si une phase de test est attendue, la couverture d'assurance commence à partir du premier jour de travail.
Quand vous assurez-vous obligatoirement du BVG?
- À partir du 1er janvier de l'année suivant l'âge de 17 ans (comme pour AHV). Il s'agit d'une couverture contre les risques de décès et d'invalidité, avec une contribution initiale plutôt contenue, égale à un maximum de 35 francs suisses.
- À partir du 1er janvier de l'année suivant la réalisation de la 24e année, l'économie réelle pour la retraite commence, avec une augmentation des contributions à payer.
- Le revenu annuel doit dépasser 22 050 francs suisses (à l'exclusion des allocations pour des indemnités extraordinaires et autres irrégulières!). Même en cas de relation d'emploi de quelques mois ou semaines, il est nécessaire de calculer le BVG si le revenu annuel, prévu, atteint ce montant.
Il est recommandé d'interroger le candidat, lors de l'entretien d'embauche, concernant la compagnie d'assurance avec laquelle il est actuellement couvert. Pour effectuer le transfert du capital LPP à la nouvelle Cassa, le candidat aura besoin d'un bulletin de paiement QR fourni par l'employeur précédent. La compagnie d'assurance actuelle conserve généralement les fonds pour une période maximale de six mois, après quoi l'argent est transféré à «l'institution de remplacement LPP».
Comment la déduction LPP est-elle déterminée?
Habituellement, vous communiquez votre salaire annuel à la compagnie d'assurance, qui donne un aperçu des performances et des déductions pour l'employé et l'employeur. Vous trouverez ci-dessous un exemple de calcul, qui peut varier légèrement dans certaines situations:
Point de départ
Salaire total sous réserve des AV: 60 000 francs suisses
Âge des femmes: 37 ans
Seuil d'entrée (Année 2023): Pensions = CHF 22'050 / COORDINATION DÉDUCTION = CHF 25'725 (La déduction de la coordination garantit que les contributions déjà couvertes par le 1er pilier ne sont pas prises).
Calcul
Salaire annuel moins la déduction de coordination = 34 275 francs
Salaire assuré = 34 275 francs par an
Vieillesse: 10% du salaire assuré = 3 427,50 CHF par an
Coûts pour l'employé (50%) uniquement pour la partie d'épargne = 1 713,75 francs par an = 142,80 francs par mois
Coûts pour l'employeur (50%) uniquement pour la partie économique = 1 713,75 francs par an = 142,80 francs par mois
(Les contributions aux risques et les dépenses administratives ne sont pas incluses. Celles-ci sont également divisées également entre l'employeur et l'employé).
Exemple de relation d'emploi fixe:
Un consultant est pris du 1er mars au 1er novembre, pendant un total de neuf mois. Le consultant a une charge de travail de 50% et perçoit un salaire mensuel brut de 2 300 francs. Par conséquent, pour ces neuf mois, le salaire total s'élève à 20 700 francs. Cependant, pour le LPP, le salaire annuel est pertinent, qui est de 27 600 francs, dépassant ainsi le seuil d'entrée. Il est donc nécessaire d'enregistrer cet employé au LPP.
Que dois-je communiquer à l'assurance?
- Le salaire annuel effectif correspond au salaire indiqué dans le certificat salarial en tant que "salaire brut" et "salaire total sous réserve des contributions AVS", également dans le cas d'un contrat d'emploi à terme fixe.
- Informations sur l'employé:
- Nom de famille, nom, adresse
- Date de naissance
- Numéro AVS
- Statut civil
- Début de la relation d'emploi
- Pourcentage de la charge de travail
Veuillez noter qu'il est essentiel de fournir des salaires annuels totaux. Par exemple, si un employé est en service depuis août, il n'est pas nécessaire d'indiquer le salaire d'août à décembre, mais plutôt le salaire annuel qui recevrait s'il était utilisé depuis janvier.
Quelle compagnie d'assurance dois-je enregistrer mes employés?
Il existe de nombreuses compagnies d'assurance qui offrent la possibilité d'enregistrer des employés au LPP. Il est essentiel de se rappeler que l'option la plus pratique n'est pas nécessairement la meilleure. Il est nécessaire de considérer les services en cas de décès ou d'invalidité, la contribution de l'épargne, les frais administratifs et les pensions. Par conséquent, il est crucial de demander des offres comparatives, de recevoir du conseil et, surtout, d'éviter d'être obligé de prendre une décision hâtive.
Assurance totale ou régime de retraite semi-autonome?
Vous pouvez opter pour une assurance totale pour votre personnel ou pour une solution définie semi-autonome. De plus, il est possible de faire des distinctions, par exemple, si vous souhaitez garantir une couverture différente de la direction par rapport aux autres employés.
Avec une assurance totale, l'accent est mis sur la protection. Les prestations de retraite et les intérêts sont entièrement garanties par l'assurance. Cette approche assure également un taux d'intérêt modéré. Cependant, les fonds de retraite ne peuvent être investis que par une stratégie d'investissement prudente, ce qui pourrait entraîner des rendements inférieurs.
Dans la solution semi-autonome, les risques liés à la mort ou au handicap sont également couverts. Dans ce scénario, l'entreprise et les employés peuvent exercer un certain degré de contrôle, en particulier dans la sélection des investissements. Les fonds de sécurité sociale sont directement influencés par les progrès du marché financier, qui offre la possibilité d'obtenir des rendements plus élevés à long terme, mais implique également le risque de pertes.
Il est recommandé de demander des conseils à votre compagnie d'assurance afin de déterminer quel modèle répond aux besoins de votre entreprise.
