L'année 2025 sera caractérisée par des changements législatifs importants. En particulier, un fort accent sera mis sur les mises à jour concernant la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), sur la prévention des défaillances frauduleuses et des polices d'assurance sociale. Dans cet article, vous explorerez quelles sont les nouvelles importantes pour votre petite et moyenne entreprise (PME) et comment vous pouvez améliorer vos préparatifs.

Réforme de la législation sur la TVA: une plus grande simplicité, une numérisation avancée et une flexibilité accrue.

Facturation annuelle

• À partir du 1er janvier 2025, vous pouvez demander le règlement de TVA annuel si votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 5 005 000 francs.
• La demande doit être soumise au portail électronique du FC au plus tard en février 2025. Vous recevrez également des commentaires directement via le portail.
• La déclaration annuelle doit être soumise et payée fin février de l'année suivante.
• Remarque: Les premiers paiements restent en vigueur et doivent être effectués trimestriellement ou sement sur la base de la demande d'impôt pour l'année précédente.

CONSEIL: La facturation annuelle peut être avantageuse pour les entreprises avec des liquidités stables. Vérifiez si la modification vous convient et clarifiez les détails avec votre fiduciaire à temps.

Méthode des taux nets

• Il est désormais autorisé à utiliser plus de deux taux nets, à condition que les activités correspondent à au moins 10% de la force imposable globale.
• Les dispositions relatives aux secteurs mixtes et à la règle de 50% ne sont plus en vigueur.
• C'est fondamental: si vous effectuez la transition de l'efficacité à celle des taux nets, il sera nécessaire d'apporter des corrections à la taxe en amont.

Obligation de présentation numérique

• À partir du 1er janvier 2025, toutes les sociétés de TVA devront présenter des déclarations de TVA au format électronique via le portail AFC. Cette législation s'applique à toutes les sociétés, sans distinction de taille ou de secteur d'activité.
• La présentation des déclarations sous forme de papier sera complètement abolie. Les entreprises sont tenues de garantir qu'ils ont l'infrastructure technique nécessaire pour répondre à ces exigences.
• Il n'y a pas de périodes de transition. Si, dans le passé, la comptabilité était gérée manuellement ou n'était pas numérisée, il est conseillé de réaliser la transition vers un logiciel adéquat dans le temps.

Il est recommandé de vérifier immédiatement si le logiciel comptable actuellement utilisé est compatible avec Eportal. Des options de test sportif peuvent être utilisées pour anticiper la conversion des processus en comptabilité numérique. Plus d'informations et instructions sont disponibles directement à l' AFC .

Faillite frauduleuse: réglementations plus rigoureuses pour une plus grande clarté

• Les bureaux du registre des entreprises ont le droit de demander le renouvellement du renoncement par les auditeurs en présence de soupçons.
• NOUVELLES: Les crédits publics, tels que les taxes ou les taxes sur la sécurité sociale, sont constamment appliqués en cas d'insolvabilité.

Recommandation: Protégez votre comptabilité et votre documentation pour identifier rapidement tout problème et préparer à répondre aux demandes d'informations.

Assurance sociale: performance supérieure, ajustement des seuils

Nouveaux montants depuis 2025

• La limite de revenu marginale passera à 2 500 francs.
• Les chèques pour les enfants augmenteront à 215 francs et allocations scolaires à 268 francs. Les employeurs doivent mettre en œuvre ces modifications automatiquement.
• La déduction de coordination LPP sera portée à 26 460 francs et à la limite maximale du salaire annuel à 90 720 francs.
• NOUVELLES: La contribution minimale AVS / AI / IPG passe à 530 francs.
  Le revenu AVS / AI sera augmenté de 2,9%.

Déductions fiscales et paiements arrière

• La déduction fiscale maximale pour les régimes de retraite est de 7 258 francs. En l'absence d'affiliation, le montant s'élève à 36 288 francs.
• À partir de 2025, il sera possible de effectuer des paiements de récupération dans le pilier 3A avec un effet rétroactif pendant une période maximale de 10 ans.

Il est recommandé de planifier soigneusement les paiements de recouvrement dans le pilier 3A pour tirer le meilleur parti des avantages fiscaux. Il est conseillé de consulter votre fiduciaire pour définir la stratégie la plus appropriée pour votre entreprise.

Modifications et numérisations supplémentaires

• Le taux d'intérêt minimum pour les pensions professionnelles restera fixé à 1,25% en 2025.
• De nouvelles dispositions sur les subventions: les fonds reconnus comme subventions entraîneront une diminution de la taxe en amont.
• Droits d'émission: l'achat de certificats de CO parmi les sociétés suisses sera soumis à l'impôt sur les achats à l'avenir.
• Numérisation: À partir de 2025, il sera possible de demander des indemnités de perte en ligne.

Recommandation: assurez-vous que vos logiciels et vos processus comptables sont adéquats pour la numérisation. Cela vous fera gagner du temps et réduira les erreurs manuelles.

Conclusion: planifiez à l'avance et préparez-vous adéquatement

Les changements législatifs prévus pour 2025 présenteront de nombreuses innovations qui influenceront les petites et moyennes entreprises. Pour assurer une préparation optimale, il convient de considérer les aspects suivants:

• La déclaration de TVA annuelle est-elle avantageuse pour votre entreprise?
• Pourriez-vous bénéficier du nouveau système du taux d'imposition net?
• Les déductions pour les enfants et l'éducation dans votre entreprise ont-elles correctement mise à jour?
• Vous prévoyez de faire des paiements de récupération dans le pilier 3A?
• Votre logiciel comptable est-il adapté aux nouvelles exigences en ligne?